De 8 vigtigste finansielle indikatorer og deres kendetegn

den finansielle indikatorer de er forholdet mellem økonomisk og finansiel statistik, såsom gæld, aktiver, passiver, rigdom, indkomst og produktion. Dens nytte ligger i dets evne til at give en ide om styrken, stabiliteten og ydeevnen af ​​forskellige sektorer i en organisation.

For eksempel giver en analyse af en virksomheds gæld alene ikke så meget information som analysen af ​​gældsudgifterne i forhold til indkomsten eller gældsniveauet i forhold til nettoværdien.

Brugen af ​​finansielle indikatorer til måling af virksomhedens præstationer gør det muligt at sammenligne forskellige typer virksomheder. Hvis du vil sammenligne virksomhedens præstationer med en række andre virksomheder, er finansielle indikatorer et neutralt værktøj til evaluering af resultater.

Der er ingen erstatning for finansielle indikatorer, når det gælder måling af en virksomheds økonomiske sundhed. Det er vigtigt at nøje overvåge en virksomheds økonomiske resultater for sin langsigtede succes.

De vigtigste finansielle indikatorer og deres egenskaber

Arbejdskapital

Vurdering af helbredet hos et selskab, hvor du vil investere indebærer forståelse af din likviditet. Forstå, hvor nemt dette selskab kan konvertere aktiver til kontanter for at betale sine kortfristede forpligtelser.

Værdipapirindikatoren beregnes ved at opdele nuværende aktiver med kortfristede forpligtelser.

For eksempel, hvis virksomheden XYZ har aktuel aktiver på $ 8 millioner og nuværende gæld på 4 millioner dollar, har den et forhold på 2 til 1, hvilket lyder meget godt.

Hvis to lignende virksomheder har et forhold på 2 til 1, men man har flere penge blandt sine nuværende aktiver, kunne selskabet betale sin gæld hurtigere end den anden.

Quick ratio

Også kaldet syreprøve, trækker denne indikator opgørelser over omsætningsaktiver, inden opdeling af dette tal blandt kortfristede forpligtelser.

Tanken er at vise, hvor godt de nuværende passiver er dækket af kontanter og af elementer med en værdi, der næsten er i kontanter. Inventering tager derimod tid til at sælge og blive et likvide aktiv.

Hvis XYZ har 8 mio. USD i omsætningsaktiver minus 2 mio. USD i varebeholdninger, over 4 mio. USD i kortfristede forpligtelser, har den et forhold på 1,5 til 1. Virksomheder kan lide at have mindst et 1 til 1-forhold..

Det resulterende tal skal ideelt set være mellem 1,5 og 3. Et forhold på mindre end 1 betyder, at du ikke har nok penge til at betale kortfristede konti.

Overvågningen af ​​denne indikator kan i forvejen advare kontantstrømsproblemer, især hvis forholdet falder i farezonen mellem 1,5 og 1..

Indtjening pr. Aktie

Ved at købe en handling deltager du i virksomhedens fremtidige overskud (eller risiko for tab). Resultat pr. Aktie måler den nettoindkomst, der opnås for hver aktie, inden for en virksomheds fælles aktier.

Virksomhedsanalytikere opdeler deres nettoindkomst med det vejede gennemsnitlige antal udestående aktier i løbet af året.

Price-earnings ratio

Kaldet P / G for kort, denne indikator afspejler investorernes vurdering af fremtidige indtjeninger. Prisen på selskabets aktier bestemmes og fordeles mellem indtjeningen pr. Aktie for at opnå prisindtjeningsgraden.

For eksempel, hvis et selskab lukkede sine aktiviteter på 46,51 USD pr. Aktie og indtjening pr. Aktie i de sidste 12 måneder i gennemsnit $ 4,90, så ville P / G-forholdet være 9,49. Investorer skulle bruge $ 9,49 for hver dollar genereret af årlige overskud.

Alligevel har investorer været villige til at betale mere end 20 gange indtjeningen pr. Aktie for visse aktier. Dette hvis de føler, at den fremtidige vækst i overskuddet giver dem et tilstrækkeligt afkast af deres investering.

Gældsforhold

Hvad sker der, hvis et firma, der ønsker at foretage en potentiel investering, låner for meget? Dette kan reducere sikkerhedsmargenerne bag det, du skylder, øge dine faste afgifter, reducere udbytteindtjeningen og endda forårsage en finansiel krise.

Gældskvoten er beregnet ved at tilføje den udestående gæld på kort og lang sigt, og dividere den med den bogførte værdi af egenkapitalen.

Lad os sige, at XYZ har ca. $ 3,1 mio. I lån og en egenkapital på $ 13,3 mio. Det skaber en beskeden gældskvote på 0,23, hvilket i de fleste tilfælde er acceptabelt.

Men som med alle andre indikatorer skal metricen analyseres med hensyn til industristandarder og de specifikke krav i virksomheden.

Afkast af kapital

De fælles aktionærer vil gerne vide, hvor rentable deres kapital er i de virksomheder, de investerer i.

Afkastet på kapital er beregnet ved at tage selskabets netto overskud (efter skat), trække udbytte ud og dividere resultatet med værdien af ​​selskabets fælles aktier.

Lad os sige, at nettoindtjeningen er $ 1,3 millioner, og udbyttet er $ 300.000. Dette fratrækkes og divideres med de 8 millioner dollars i fælles aktier. Dette giver et afkast på kapital på 12,5%.

Jo højere afkast af kapital, desto bedre genererer virksomheden overskud.

Bruttoavance margen

Bruttoavancemargenen angiver, om varerne eller tjenesteydelserne er behørigt opskrevet. Her er ligningen til at beregne denne finansielle indikator:

Bruttoavance margen = (indkomst - omkostninger ved solgte varer) / omsætning.

Bruttoavancemargenen skal være stor nok til at dække faste driftsomkostninger og efterlade en nettovinstmargin ved udgangen.

Nettoresultatmargin

Nettoresultatmarginen angiver, hvilken procentdel af indkomsten der var en ydelse. Ligningen er enkel: Nettoresultatmargin = nettoresultat / totalindkomst.

Nettovinsten er den mængde penge, der er tilbage, når alle fakturaer er betalt. Nettoydelsen kan beregnes ved hjælp af en simpel subtraktion:

Nettotjeneste = samlet indkomst - samlede omkostninger

For eksempel, hvis sidste års salg beløb sig til $ 100.000 og kommercielle udgifter til leje, lagerbeholdning, lønninger mv. beløb sig til $ 80.000, er nettopræmien $ 20.000.

Denne indikator hjælper med at projektere fremtidig indtjening og fastlægge mål og benchmarks for rentabilitet.

referencer

1. Glenn Wilkins (2016). 6 Grundlæggende nøgletal og hvad de afslører. Investopedia. Taget fra: investopedia.com.
2. Intuit Quickbooks (2018). 5 Finansielle nøgleindikatorer for at måle din virksomheds sundhed. Taget fra: quickbooks.intuit.com.
3. Statistik Canada (2016). Finansielle indikatorer fra National Balance Accounts: Update. Modtaget fra: statcan.gc.ca.
4. Bert Markgraf (2018). Sådan måles forretningsresultater med finansielle indikatorer. Small Business - Chron. Modtaget fra: smallbusiness.chron.com.
5. Caron Beesley (2017). 5 Finansielle indikatorer til gennemgang med din revisor. Fundbox. Modtaget fra: fundbox.com.