Kundefordel Kundeegenskaber, Mål



den kundefordring ledelse henviser til det sæt af politikker, procedurer og praksis, der anvendes af et selskab med hensyn til forvaltningen af ​​salg tilbydes på kredit. Det er håndteringen af ​​alle de ventende fakturaer, som et selskab skal modtage sin betaling efter at have leveret et produkt eller en tjenesteydelse.

Det vil sige at det er håndtering af samlingen af ​​de penge, som kunderne skylder et selskab. De fleste virksomheder tilbyder deres kunder mulighed for at købe deres produkter og tjenester på kredit. Når den er korrekt udformet, kan en sådan aftale gensidigt gavne både selskabet og dets kunder.

De er en af ​​søjlerne i salgsgenerationen og bør forvaltes for at sikre, at de i sidste ende bliver pengestrømme. Et selskab, der ikke effektivt konverterer sine tilgodehavender i kontanter, kan have dårlig likviditet, lamme sin arbejdskapital og stå over for ubehagelige driftsmæssige problemer.

indeks

  • 1 kendetegn
    • 1.1 Evaluere den finansielle og kredit historie
    • 1.2 Opret klare betalingsbetingelser
    • 1.3 Giv flere betalingsmetoder
    • 1.4 Gør elektroniske fakturaer
    • 1.5 Indsamlingsproces
    • 1.6 Defaulted Accounts
  • 2 mål
  • 3 eksempler
    • 3.1 Beregning af yderligere rentabilitet
    • 3.2 Beregning af tab som følge af uopsættelig gæld
    • 3.3 Beregning af lejlighedsomkostninger
    • 3.4 Forslagets gennemførlighed
  • 4 referencer

funktioner

Det omfatter evaluering af solvens og risiko for kunden, etablering af kreditvilkår og -politikker og udformning af en passende proces med indsamling af disse konti..

Vurdere finans og kredit historie

Inden han accepterer at drive forretning med en kunde, foretager selskabet en analyse af sin kortfristede solvens og likviditet, verificerer sin kredithistorie, årsregnskaber og kundens generelle økonomiske forhold..

Hvis det er nødvendigt, skal du anmode om referencer fra andre virksomheder, som kunden tidligere har handlet med.

Angiv klare betalingsbetingelser

En mulig aftale for kunden skal forhandles uden at ofre forretningens rentabilitet. Eksempelvis tillader betalingstiden "5% til 10 dage, netto til 30 dage" kunden at betale 30 dage efter faktureringsdatoen. 

Det tilbyder også en rabat på 5%, hvis betalingen er afsluttet inden for 10 dage efter fakturadato.

Virksomheder skal afbalancere fordelene ved at udvide vilkårene til kunderne med deres cash flow behov.

Salgsrabatter til fremme af tidlig betaling er en god praksis, som kan forbedre virksomhedens pengestrømme.

Den tilbudte rabat skal være attraktiv for at opfordre kunden til at betale fakturaen inden for den angivne tidsperiode, men lille nok til at undgå en forringelse af overskudsmargenen.

Giv flere betalingsmetoder

Betalingsforsinkelser skyldes ofte besværet med betalingsmetoder for kunderne. Forskellige muligheder kan tilføjes til virksomhedens betalingssystem.

Betalingsmetoden bank til bank gennem elektronisk pengeoverførselssystem er meget mere tilgængelig for kunderne.

Lav elektroniske fakturaer

Borte er de dage, hvor den eneste måde at få regninger til kunderne var via posten eller en messenger. Teknologi har gjort det muligt for virksomheder at sende scannede fakturaer via e-mail.

På denne måde kan du sende fakturaer, så snart projekterne er afsluttet. Tidlig faktura levering kan hjælpe kunderne med at forberede den fastsatte forfaldsdato.

Indsamling proces

Betalingsopsamlingsprocessen er ganske enkel, hvis al kommunikation, dokumentation, regnskab og relevante spørgsmål i forbindelse hermed holdes ajourførte..

Når betalingerne modtages, foretages der en regnskabspost, hvor kundens tilgodehavende konto krediteres og kontokontoen opkræves..

Defaulted-konti

I tilfælde af manglende betaling kan det være effektivt at ansætte inkassobureauer (eller selskabets afdeling) for at inddrive hele eller en del af de uindfrielige gældsforpligtelser.

De fleste virksomheder opretter en bestemt konto til at behandle kriminelle konti, der almindeligvis hedder "Bestemmelser for tvivlsomme konti" eller "Uopsamlede konti".

målsætninger

- Sikre et bedre cash flow og den større likviditet til rådighed til brug i investeringer eller overtagelser, hvilket reducerer den samlede udestående saldo på tilgodehavender.

- Brug procedurer, der sikrer, at det finansielle potentiale i virksomhedens tilgodehavender maksimeres.

- Bestem på forhånd kundens kreditvurdering, fastlægge vilkår for kredit og betaling for hver type klient.

- Overvåg kunderne ofte for kreditrisici.

- Opdag forsinkede betalinger eller forfaldsdatoer i god tid.

- Bidra direkte til fordelene ved virksomheden ved at reducere tab.

- Oprethold et godt fagligt forhold til kunderne.

- Forøg virksomhedens professionelle image.

eksempler

Virksomheden Dharma Corp. overvejer at fleksibilisere sin kreditpolitik for at tilbyde kredit til kunder med en højrisikovurdering og dermed kunne sælge 20% mere, da den har en inaktiv produktionskapacitet.

Følgende data er præsenteret:

Med forslaget om fleksibilisering i kreditpolitikken forventes det:

For at vide, om det er muligt, beregne rentabiliteten som følge af det ekstra salg og se om det er større eller mindre end den samlede sum af:

- Tab som følge af uopsættelige gæld.

- Forøgelse af omkostningerne ved indsamling.

- Højere mulighed for driftskapital fastlagt i kundefordringer i længere tid.

Beregning af yderligere rentabilitet

Salgsforhøjelse i enheder: 300.000 x 20% = 60.000 enheder

Når der er inaktiv produktionskapacitet, er den ekstra rentabilitet den stigende bidragsmargin, da de faste omkostninger forbliver de samme.

Mængden af ​​enhedsbidrag: $ 80 - $ 50 = $ 30.

Yderligere rentabilitet = 60.000 x $ 30 = $ 1 800 000

Beregning af tab som følge af uopsættelig gæld

Forøgelse af salget: 60.000x $ 80 = $ 4 800.000

Tab på grund af tab på gæld = $ 4 800 000 x 3% = $ 144 000

Beregning af lejlighedsomkostningerne

Den gennemsnitlige størrelse af arbejdskapitalen i tilgodehavender er givet af:

(salg på kredit / rotationsfordringer) x (enhedspris / salgspris)

Så fortsætter vi med at beregne komponenterne i formlen.

Salg på nuværende kredit: 300.000 x $ 80 = $ 24.000.000

Salg på kredit med stigningen: 360.000 x $ 80 = $ 28 800 000

Tilgodehavende kundefordring: 360/60 dage = 6 gange pr. År

Rotationsfordringer med stigningen: 360/90 dage = 4 gange om året

Da der er inaktiv kapacitet, er enhedsprisen for stigningen i salget kun den variable pris: $ 50.

Ny gennemsnitlig enhedspris = $ 21.000.000 / 360.000 = $ 58.33

Gennemsnitlig driftskapital i tilgodehavender:

($ 24,000,000 / 6) x ($ 60 / $ 80) = $ 3.000.000

Gennemsnitlig størrelse af arbejdskapitalen i tilgodehavender med det nye scenario er:

 ($ 28 800 000/4) x ($ 58,33 / $ 80) = $ 5 249 700

Forøgelse af den gennemsnitlige driftskapital i tilgodehavender = $ 5 249 700 - $ 3 000 000 = $ 2 249 700

Afkast = 16%

Mulighed for omkostninger = $ 2 249 700 * 16% = $ 359 952

Forløbet af forslaget

Da nettoresultatet er stort, bør Dharma Corp. slappe af sin kreditpolitik, så forslaget er muligt.

referencer

  1. Investopedia (2018). Tilgodehavender - AR. Taget fra: investopedia.com.
  2. HTMW Team (2013). Kundefordringer. Hvordan markedet fungerer. Modtaget fra: education.howthemarketworks.com.
  3. Graydon (2018). Kundefordringer. Modtaget fra: graydon.nl.
  4. Justin Johnson (2018). De bedste metoder til forvaltning af kundefordringer. Small Business - Chron. Modtaget fra: smallbusiness.chron.com.
  5. Infinit Accounting (2015). 5 måder at administrere dine tilgodehavender mere effektivt på. Hentet fra: infinitaccounting.com.
  6. Lie Dharma Putra (2010). Kundefordeling og beslutningstagning. Regnskab Finans & Skat. Modtaget fra: accounting-financial-tax.com.