Generelle fondsfunktioner, politikker og ledelse

den generel boks Det er en hjælpebog, hvor alle transaktioner med kvitteringer og kontantbetalinger, herunder indskud og bankoptagelser, gemmes. Det er hovedforretningen af ​​information relateret til et selskabs penge.

Virksomhederne opdeler de generelle kontanter i to segmenter: Kontantbetalingsjournalen, hvor alle kontantbetalinger registreres, såsom driftsudgifter og gældsforpligtelser, samt kontantindsamlingsjournalen, hvor alle kontantindtægter registreres. , såsom kontantsalg og tilgodehavender.

Et selskab bruger den generelle kasserer til at holde styr på de forskellige kvitteringer og kontantbetalinger, der rejser gennem et selskab.

Oplysningerne i generalforsamlingen registreres periodisk i hovedbogen. Det sammenlignes rutinemæssigt med bankens optegnelser gennem en bankafstemning for at sikre, at oplysningerne i bogen er korrekte.

Hvis det ikke er korrekt, foretages der en justering for at sætte den generelle fond i overensstemmelse med bankens oplysninger.

indeks

• 1 Funktioner hos den generelle kasserer
  • 1.1 Regnskabsoptegnelse
• 2 politikker
  • 2.1 Bevar pengene modtaget adskilt fra penge til betalinger
  • 2.2 Giv indtægter af modtagne penge
  • 2.3 Få kvitteringer for de betalte penge
  • 2.4 Depositum kontant i banken
  • 2.5 Procedure for at modtage kontanter
  • 2.6 Minimere kontanttransaktioner
• 3 Ledelse
  • 3.1 Informationsproces
  • 3.2 Transaktionspost
• 4 referencer

Funktionerne i den generelle fond

De økonomiske aktiviteter i enhver virksomhed indebærer regelmæssig adgang og udgang af likvider. Den generelle fond hjælper ledelsen af ​​et firma til at bestemme, hvor mange penge virksomheden har til enhver tid.

Med denne information kan virksomheden vise sin cash flow status til långiverne og dermed sikre, at den står effektivt over for konkurrencemæssige udfordringer.

Pengestrømmen er fokuseret på de penge, som virksomheden bruger til investeringer, drift og finansieringsaktiviteter.

I selskaber, der håndterer et stort antal kontanter og kredittransaktioner, erstatter den generelle kasserer en separat kontantkonto i selskabets hovedbog.

Virksomheder med færre kontantbetalinger og kvitteringer må ikke kræve en generel kontanter og vælger at bruge kun en kontantkonto.

Regnskabsoptegnelse

Den generelle boks bruges til at optage kvitteringer og kontantbetalinger. Det virker som en hjælpebog.

Opførelserne vedrørende kvitteringen og betalingen registreres først i det generelle kasseapparat og sendes derefter til de tilsvarende generalkonti.

Derudover er den almindelige kontanter en erstatning for kontantkontoen i hovedboken. Hvis en generel boks er korrekt vedligeholdt, behøver du ikke at åbne en kontokonto i storboksen.

Der er mange grunde til, at et selskab kan registrere transaktioner ved hjælp af en generel kasserer i stedet for en kontantkonto.

- Daglige kontanter er nemme at få adgang til.

- Du kan nemt registrere fejl ved verifikation.

- Billetterne holdes opdaterede, da saldoen kontrolleres dagligt.

politikker

I forretningssammenhæng vedtages sikre pengepolitikker, især dem, der vedrører den generelle kassererens check, for at fremme nøjagtige rapporter og forhindre tyveri af aktiver.

Hold penge modtaget adskilt fra penge til betalinger

Du bør aldrig lægge pengene i småbeholdningen. Det vil medføre fejl og forvirring i regnskabet.

Alle penge, der kommer ind i virksomheden, skal deponeres hurtigt til banken og indføres i regnskabet, inden den betales igen. Ellers kan det være forvirrende, når man afstemmer kontantsaldoen.

Giv kvitteringer for de modtagne penge

Korrekt udstedelse af kvitteringer hjælper med at beskytte selskabet om, at nogen lommer kontanter i stedet for at deponere det. Kvitteringer skal være præ-nummereret med to eksemplarer.

Få kvitteringer for de betalte penge

Nogle gange er det måske ikke muligt at få kvitteringer. For eksempel, når du køber varer på et marked.

I dette tilfælde skal omkostningerne ved hver transaktion noteres straks for ikke at glemme beløbene. Derefter kan de overføres til en kvittering for en leder at godkende dem.

Depositum kontant i banken

At have penge på kontoret er fristende. Mange gange begynder en bedrageri på denne måde.

Kontanterne skal deponeres hurtigt i banken. Højst inden for tre dage efter modtagelsen.

Fremgangsmåde for at modtage kontanter

For at beskytte folk, der håndterer penge, skal der altid være to personer til stede, når de åbner pengeskabe, konvolutter og andre kilder til penge. Begge mennesker skal tælle kontanter og også underskrive kvitteringen.

Minimere kontanttransaktioner

Kassen skal kun bruges til at foretage betalinger, når de andre metoder er umulige. Ideen er at konfigurere leverandørens konti til at betale fakturaerne med check eller bankoverførsler.

Fordelen med at betale med checks er, at et sæt af supplerende poster er produceret i form af en kontoudskrift. Derudover garanterer det, at kun autoriserede personer foretager betalinger, hvilket reducerer muligheden for tyveri eller svig.

ledelse

Den almindelige kontanter er normalt opdelt i et kontante kvitteringsjournal og et kontante udbetalingsblad, når der er mange transaktioner.

I et lille selskab, med mindre transaktionsvolumen i forbindelse med kontanter, registreres alle kontanttransaktioner i et enkelt almindeligt kasseapparat.

Informationsproces

Kontanttransaktioner passerer gennem forskellige faser, inden de slutter i en likviditetsrapport. Generelt indregnes pengestrømme og udløb ved debitering og kreditering af kontantkontoen.

Eksempelvis debiteres kundegebyrer debet til kontokontoen og krediteres kundens kundekonto. Oplysningerne i den generelle boks indtastes i kronologisk rækkefølge for at lette søgningen efter transaktioner.

Derefter kommer pengestrømme ind i prøvebalancen, som hjælper revisorerne med at verificere, at summen af ​​kreditter er lig med de samlede debiteringer.

Det tredje trin i regnskabsaflæggelsesprocessen fører til offentliggørelse af kontanter i virksomhedens balance.

Transaktionspost

Den første post i den almindelige kontanter er indledende saldo i begyndelsen af ​​en regnskabsperiode. Hver post skal indeholde en dato, en notat om udgiften eller kvitteringen og det samlede beløb for transaktionen.

Generelle pengetransaktioner skal også overføres til de tilsvarende konti eller værdipapirer inden for generalforsamlingen.

For eksempel er betalinger, der modtages kontant for udførte tjenesteydelser, opført i afsnittet "Aktiver" i hovedbogen.

Kontantudgifter til leverancer og andre forretningsmaterialer opføres som omkostninger.

Et selskab skal afstemme den generelle fond med de månedlige bankkontoudtogsopgørelser fra finansinstituttet og tage hensyn til afvigelser i midlerne.

referencer

1. Vil Kenton (2019). Cash Book Investopedia. Taget fra: investopedia.com.
2. Regnskab for ledelse (2018). Hvad er en kontantbog? Modtaget fra: accountingformanagement.org.
3. Ashley Adams-Mott (2019). Hvad er en cashbook og en Ledger? Small Business - Chron.com. Modtaget fra: smallbusiness.chron.com.
4. Steven Bragg (2018). Kasse bog. Regnskabsværktøjer. Modtaget fra: accountingtools.com.
5. Marquis Codjia (2017). Betydningen af ​​en kontantbog i regnskab. Bizfluent. Modtaget fra: bizfluent.com.
6. Humentum (2019). Toptips til styring af kontanter. Modtaget fra: humentum.org.